湖北省地方金融监督管理局

开始筹备阶段，首先需组建一支意志坚定、战斗力强、能够高效处理内外部问题的内部团队。企业上市是一场不能退缩的持久战，需“天时地利人和”，“天时”指的是政策环境，“地利”指的是企业经营状况，但更重要的是“人和”，也就是选对的人，组建好内外部团队。

表　1：上市内部团队

实际控制人是最终的决策者，决定企业是否上市、怎么上市、何时上市、在哪上市以及选择与哪些中介机构合作等重大方向性问题。一旦开始上市工作，对于实际控制人来讲一定要意志坚定、抉择果断、永不言弃，实控人要时刻发挥旗帜的作用，不断给团队信心和鼓励，带领团队攻坚克难。

董事会秘书（简称董秘）是企业上市的总协调人，区别于上市公司董秘（见下表2），拟上市公司董秘主要负责处理具体IPO事务，要能够调用各方资源，全面推动公司的IPO进程。

董秘人员一般有两种来源：

一是从企业内部挑选，来自公司副总经理、财务总监等；

二是从根据公司上市评估情况，财务问题复杂就聘用有财务背景的专业人士，法律问题多就聘用有法律背景的专业人士，如果走科创板，除了考虑财务和法律背景，最好是聘用还具有投融资背景的专业人士，能够把关公司后期的估值与定价。证券事务代表主要是配合董秘做好相关工作。

表　2：董事会秘书上市前后职责对比

财务总监主要职责是做好企业申报IPO时的各项财务工作，财务总监必须具备扎实的财务功底，同时由于工作量巨大，也要求财务总监能够领导和培养一支过硬的财务团队，配合中介机构完成相应的财务审计工作。随着企业的发展壮大，财务工作会从简单的出纳、会计逐步过渡到财务处理，对财务工作人员的要求也是逐步提高。在面临IPO阶段，若内部人员经验不足，最好从会计事务所中选聘一位有过IPO经验的审计人员担任财务总监或从事相关工作。

拟上市企业应根据上市进程引入专业人士，在上市筹备前期，董秘可由相关人员兼任，一旦中介机构准备进场，就必须确定一位全职工作的董秘人选。